COMMUNICATION
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獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形
稽核業務執行情形
充分溝通與持續追蹤。
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
一、獨立董事與會計師之溝通政策
獨立董事及審計委員(監察人)與會計師至少每年一次定期會議(或透過正式書函方式),會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事及審計委員(監察人)報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形、查核規劃事項充分溝通;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。二、獨立董事與內部稽核主管之溝通政策
每月
內部稽核主管每月透過電子郵件提供稽核報告,向審計委員(監察人)報告上一個月稽核情形或追蹤改善情形,審計委員(監察人)查閱稽核報告後若有疑問或指示,可透過各種管道(例如:電話、傳真、電子郵件..等)向稽核主管詢問或告知辦理。
每季
內部稽核主管與獨立董事及審計委員(監察人)至少每季一次定期會議,就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
獨立董事與內部稽核主管及會計師之單獨溝通情形摘要:
日期 | 溝通重點 | 建議及結果 |
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112/01/06 |
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無異議 |
獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:
日期 | 溝通重點 |
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112/11/13 |
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112/10/20 |
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112/08/11 |
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112/05/12 |
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112/03/24 |
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獨立董事與會計師溝通情形摘要:
日期 | 溝通重點 |
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112/11/13 |
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112/08/11 |
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112/05/12 |
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112/03/24 |
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(附註): 本公司自106年6月22目股東會選任三席獨立董事,並由三位獨立董事成立審計委員會。