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COMMUNICATION

獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形

稽核業務執行情形
充分溝通與持續追蹤。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

獨立董事及審計委員（監察人）與會計師至少每年一次定期會議(或透過正式書函方式)，會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事及審計委員（監察人）報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形、查核規劃事項充分溝通；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

每月
內部稽核主管每月透過電子郵件提供稽核報告，向審計委員（監察人）報告上一個月稽核情形或追蹤改善情形，審計委員（監察人）查閱稽核報告後若有疑問或指示，可透過各種管道(例如：電話、傳真、電子郵件..等)向稽核主管詢問或告知辦理。

每季
內部稽核主管與獨立董事及審計委員（監察人）至少每季一次定期會議，就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之單獨溝通情形摘要：

日期	溝通重點	建議及結果
112/01/06	會計師報告與公司治理單位暨管理階層之溝通事項。會計師報告審計品質指標(AQI)說明。內稽主管報告111年度內控查核情形、相關缺失改善情形。內稽主管報告112年度稽核計畫。	無異議

獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：

日期	溝通重點
112/11/13	112年7~9月份稽核報告 112年第二季稽核情形之追蹤報告 113年度稽核計畫
112/10/20	修訂本公司「內部控制制度」及「稽核制度」
112/08/11	112年5~6月份稽核報告 112第一季稽核情形之追蹤報告
112/05/12	112年3~4月份稽核報告 111第四季稽核情形之追蹤報告
112/03/24	111年10月份~ 112年2月份稽核報告 111年第三季稽核情形之追蹤報告 111年度自行檢查結果
111/11/14	111年7~9月份稽核報告 111年第二季稽核情形之追蹤報告 112年度稽核計畫修訂本公司「內部控制制度」及「稽核制度」
111/08/12	111年4~6月份稽核報告 111第一季稽核情形之追蹤報告
111/05/12	111年3月份稽核報告 110第四季稽核情形之追蹤報告
111/03/30	110年10月份~ 111年2月份稽核報告 110年第三季稽核情形之追蹤報告 110年度自行檢查結果

獨立董事與會計師溝通情形摘要：

日期	溝通重點
112/11/13	會計師概述112年第三季合併財務報告查核結果會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通
112/08/11	會計師概述112年第二季合併財務報告查核結會果會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通
112/05/12	會計師概述112年第一季合併財務報告查核結果會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通
112/03/24	會計師概述111年度個體及合併財務報告查核結果會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通
111/11/14	會計師概述111年第三季合併財務報告查核結果會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通
111/08/12	會計師概述111年第二季合併財務報告查核結果會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通
111/05/12	會計師概述111年第一季合併財務報告查核結果會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通
111/03/30	會計師概述110年年度個體及合併財務報告查核結果會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通

(附註): 本公司自106年6月22目股東會選任三席獨立董事，並由三位獨立董事成立審計委員會。