獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師溝通情形


壹、獨立董事、審計委員(監察人)與內部稽核主管及會計師之溝通政策

一、獨立董事、審計委員(監察人)與會計師之溝通政策

獨立董事及審計委員(監察人)與會計師至少每年一次定期會議(或透過正式書函方式),會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事及審計委員(監察人)報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形、查核規劃事項充分溝通;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

二、獨立董事、審計委員(監察人)與內部稽核主管之溝通政策

  1. 每月

    內部稽核主管每月透過電子郵件提供稽核報告,向審計委員(監察人)報告上一個月稽核情形或追蹤改善情形,審計委員(監察人)查閱稽核報告後若有疑問或指示,可透過各種管道(例如:電話、傳真、電子郵件..等)向稽核主管詢問或告知辦理。

  2. 每季

    內部稽核主管與獨立董事及審計委員(監察人)至少每季一次定期會議,就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。


貳、獨立董事、審計委員(監察人)與內部稽核主管溝通情形摘要:

日期 溝通重點
105/03/29 一、105第一季稽核業務執行報告
二、報告104年度自行檢查結果
105/05/10 105第二季稽核業務執行報告
105/08/05 105第三季稽核業務執行報告
105/11/08 一、105第四季稽核業務執行報告
二、報告106年度稽核計畫
106/03/21 一、105年10份月至106年2份月稽核業務執行報告
二、報告105年度自行檢查結果
106/05/11 106年3份月至4份月稽核業務執行報告
106/08/10 一、106年5份月至6份月稽核業務執行報告告
二、修訂106年度稽核計畫報告
三、修訂「稽核制度」報告

參、獨立董事、審計委員(監察人)與會計師溝通情形摘要:

日期 溝通重點
105/10/05 一、會計師就105年度查核規劃及關鍵查核事項進行討論
二、會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通
106/08/10 一、會計師概述106年第二季合併財務報告查核結果
二、會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通
(附註): 本公司自106年6月22目股東會選任三席獨立董事,並由三位獨立董事成立審計委員會。